Tabelle Reisekosten im Ausland 2016 - Pauschalen, Erklärungen, alle Länder

vom 09. Januar 2016 (aktualisiert am 28. April 2016)
Von: Lutz Schumann
Wie hoch die weltweiten Spesensätze 2015 sind.

Wie hoch die weltweiten Spesensätze 2015 sind.

Die nachfolgende Tabelle enthält die aktuellen Pauschalen für Geschäftsreisen, Montage und berufsbedingte Zweitwohnungen im Ausland, gültig ab 1. Januar 2016. Im Artikel unter der Tabelle lesen Sie Steuer-Tipps, Links und Hinweise, wie Sie mit diesen Auslands-Spesen Geld sparen und welche Regeln Sie beachten müssen.

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Tabelle: Steuer-Pauschalen für die Reisekostenabrechnung 2015

Ab dem 1. Januar 2016 gelten die folgenden Pauschbeträge für Verpflegungsmehraufwand 2016 und Übernachtungskosten 2016:

LandVerpflegungspauschale 2016 je Kalendertag (in Euro)Pauschale für Übernachtungskosten 2016 (in Euro)
volle 24 h abwesendfür An- und Abreisetag oder bei 8 h Abwesenheit
Ägypten4027113
Äquatorialguinea3624166
Äthiopien271886
Afghanistan302095
Albanien292090
Algerien3926190
Andorra342345
Angola7752265
Antigua und Barbuda5336117
Argentinien3423144
Armenien231663
Aserbaidschan4027120
Australien (Übriges)5637133
Australien: Canberra5839158
Australien: Sydney5940186
Bahrain4530180
Bangladesch3020111
Barbados5839179
Belgien4128135
Benin4027101
Bolivien241670
Bosnien und Herzegowina181273
Botsuana4027102
Brasilien (Übriges)5436110
Brasilien: Brasilia5336160
Brasilien: Rio de Janeiro4732145
Brasilien: São Paulo5336120
Brunei (Darussalam)4832106
Bulgarien221590
Burkina Faso442984
Burundi473298
Chile4027130
China (Übriges)4027113
China: Chengdu3524105
China: Hongkong7449145
China: Peking4631142
China: Shanghai5033128
Costa Rica362469
Côte d'Ivoire (Elfenbeinküste)5134146
Dänemark6040150
Deutschland241220
Dominica402794
Dominikanische Republik402771
Dschibuti4832160
Ecuador392655
El Salvador4429119
Eritrea463181
Estland271871
Fidschi322157
Finnland3926136
Frankreich (Übriges)442981
Frankreich: Lyon533683
Frankreich: Marseille513486
Frankreich: Paris (*)5839135
Frankreich: Straßburg483289
Gabun6241278
Gambia3020125
Georgien302080
Ghana4631174
Grenada5134121
Griechenland (Übriges)4228132
Griechenland: Athen5738125
Guatemala281996
Guinea3825110
Guinea-Bissau241686
Guyana412881
Haiti5033111
Honduras4429104
Indien (Übriges)3624145
Indien: Chennai (Madras)342387
Indien: Kolkata (Kalkutta)4128117
Indien: Mumbai (Bombay)3221125
Indien: Neu-Delhi5033144
Indonesien3825130
Iran, Islamische Republik281984
Irland442992
Island4732108
Israel5637191
Italien (Übriges)3423126
Italien: Mailand3926156
Italien: Rom5235160
Jamaika5436135
Japan (Übriges)5134156
Japan: Tokio5336153
Jemen241695
Jordanien362485
Kambodscha362485
Kamerun4027130
Kanada (Übriges)4429111
Kanada: Ottawa3524110
Kanada: Toronto5235142
Kanada: Vancouver4832106
Kap Verde3020105
Kasachstan3926109
Katar5637170
Kenia4228223
Kirgisistan292091
Kolumbien4128126
Kongo, Republik5033200
Kongo, Demokratische Republik (früher: Zaire)6845171
Korea, Demokratische Volksrepublik (Nordkorea)3926132
Korea, Republik5839112
Kosovo261765
Kroatien281975
Kuba503385
Kuwait4228185
Laos332267
Lesotho2416103
Lettland302080
Libanon4429120
Libyen4530100
Liechtenstein5336180
Litauen241668
Luxemburg4732102
Madagaskar382583
Malawi4732123
Malaysia3624100
Malediven382593
Mali4128122
Malta4530112
Marokko4228105
Marshall Inseln634270
Mauretanien3926105
Mauritius4832140
Mazedonien241695
Mexiko4128141
Mikronesien563774
Moldau, Republik1812100
Monaco412852
Mongolei292084
Montenegro292095
Mosambik4228147
Myanmar (früher: Burma)463145
Namibia231677
Nepal281986
Neuseeland473298
Nicaragua362481
Niederlande4631119
Niger362470
Nigeria6342225
Norwegen6443182
Österreich3624104
Oman4832120
Pakistan (Übriges)271868
Pakistan: Islamabad3020165
Palau5134166
Panama3423101
Papua-Neuguinea362490
Paraguay362461
Peru302093
Philippinen3020107
Polen (Übriges)271850
Polen: Breslau332292
Polen: Danzig292077
Polen: Krakau281988
Polen: Warschau3020105
Portugal362492
Ruanda4631141
Rumänien (Übriges)271880
Rumänien: Bukarest2617100
Russische Föderation (Übrige)211478
Russische Föderation: Moskau3020118
Russische Föderation: Sankt Petersburg2416104
Sambia362495
Samoa292057
San Marino412877
São Tomé und Príncipe422875
Saudiarabien (Übriges)483280
Saudiarabien: Djidda3825234
Saudiarabien: Riad4832179
Schweden5033168
Schweiz (Übrige)6241169
Schweiz: Genf6443195
Senegal4530128
Serbien302090
Sierra Leone392682
Simbabwe4530103
Singapur5336188
Slowakische Republik2416130
Slowenien302095
Spanien (Übriges)292088
Spanien: Barcelona3221118
Spanien: Kanarische Inseln322198
Spanien: Madrid4128113
Spanien: Palma de Mallorca3221110
Sri Lanka (früher: Ceylon)4027118
St. Kitts und Nevis453099
St. Lucia5436129
St. Vincent und die Grenadinen5235121
Sudan3524115
Südafrika (Übriges)221594
Südafrika: Johannisburg2920124
Südafrika: Kapstadt2718112
Südsudan5336114
Suriname4128108
Syrien3825140
Tadschikistan261767
Taiwan3926110
Tansania4732201
Thailand3221120
Togo3524108
Tonga322136
Trinidad und Tobago5436164
Tschad4732151
Tschechische Republik241697
Türkei (Übrige)402778
Türkei: Istanbul3524104
Türkei: Izmir422880
Tunesien332280
Turkmenistan3322108
Uganda3524129
Ukraine362485
Ungarn302075
Uruguay4429109
Usbekistan3423123
Vatikanstadt/Vatikanstaat5235160
Venezuela4832207
Vereinigte Arabischen Emirate4530155
Vereinigte Staaten von Amerika USA (Übrige)4832102
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Atlanta5738122
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Boston4832206
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Chicago4832130
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Houston5738136
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Los Angeles4832153
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Miami5738102
Vereinigte Staaten von Amerika USA: New York City4832215
Vereinigte Staaten von Amerika USA: San Francisco4832110
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Washington, D. C.5738205
Vereinigtes Königreich von Großbritannien und Nordirland (Übriges)4530115
Vereinigtes Königreich von Großbritannien und Nordirland: London6241224
Vietnam382586
Weißrussland2718109
Zentralafrikanische Republik292052
Zypern392690

(Tabelle: Reisekostenpauschale für die Reisekostenabrechnung 2016 im Ausland, Stand: Januar 2016)

Wer spart mit Auslands-Reisekosten Geld?

Für viele Steuerzahler geht es hier um mehrere 100 oder 1.000 Euro. Auch Sie können Steuern sparen. Wie hoch die Ersparnis ist und wie Sie die Länder-Tabelle nutzen, hängt davon ab, zu welcher der folgenden Steuerzahler-Gruppen Sie gehören. Tipp: Folgen Sie den Links in dieser Liste, um weiterführende Artikel konkret für Ihre Lage zu lesen:

Das Bundesfinanzministerium (BMF) leitet die Pauschalen aus dem Bundesreisekostengesetz ab und passt sie von Zeit zu Zeit an, zuletzt zum 1. Januar 2014. Für besonders teure Städte hat das BMF höhere Beträge festgelegt, zum Beispiel für London und Tokio. Weitere wichtige Hinweise über die Reisekostenabrechnungen im Ausland stehen unter der Tabelle.

Neue Regeln zu Reisekosten seit 2014:

Seit 1. Januar 2014 gibt es nur noch zwei Pauschalen für den Verpflegungsmehraufwand. Die niedrigste Stufe wird auch bei einer Abwesenheit unter 8 Stunden angewendet, wenn es sich um den An- oder Abreisetag einer mehrtägigen Dienstreise handelt.

Beruflich veranlasste Übernachtungskosten außerhalb der ersten Tätigkeitsstätte sind nur noch während der ersten 48 Arbeitsmonate voll als Werbungskosten oder Betriebsausgaben absetzbar. Ab dem 49. Monat erkennt das Finanzamt nur noch bis zu 1.000 Euro monatlich als Übernachtungskosten an.

Weitere wichtige Regeln über Auslandsreisekosten:

  • Für Länder, die in dieser Liste nicht erfasst sind, müssen Reisende die Verpflegungspauschale und Auslandsübernachtungspauschale von Luxemburg anwenden und in Ihrer Reisekostenabrechnung eintragen.
  • Für Überseegebiete und Außengebiete, die in der Tabelle nicht gesondert aufgeführt sind, gilt der Pauschbetrag des Mutterlands.
  • Liegen die Übernachtungskosten höher als die Pauschale, lassen sie sich gegen Einzelnachweise steuerfrei erstatten. Bei Verpflegungskosten ist dies nicht möglich.
  • Gehen die Einzelpreise für Übernachtung und Frühstück nicht aus der Hotelrechnung hervor, so ist der Gesamtpreis um ein Fünftel des vollen Verpflegungspauschbetrags des Lands zu kürzen.
  • Erstattet der Arbeitgeber keine höheren Kosten als die Pauschale, so lässt sich der Fehlbetrag bei den Werbungskosten geltend machen, sofern Belege vorliegen.

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