Tabelle Reisekosten Ausland 2021 - Pauschalen, Erklärungen, alle Länder

vom 05. Dezember 2018 (aktualisiert am 17. Januar 2021)
Von: Lutz Schumann
Wie hoch die weltweiten Spesensätze 2021 sind.

Wie hoch die weltweiten Spesensätze 2021 sind.

Die nachfolgende Tabelle enthält die aktuellen Pauschalen 2021 für Geschäftsreisen, Montage und berufsbedingte Zweitwohnungen (doppelte Haushaltsführung) im Ausland, gültig seit 1. Januar 2021. Im Artikel unter der Tabelle lesen Sie Steuer-Tipps, Links und Hinweise, wie Sie mit diesen Auslands-Spesen Geld sparen und welche Regeln Sie beachten müssen. Die Tabellen für andere Jahre sind unten gelistet.

Die Reisekosten 2020 finden Sie HIER. KLICK GENÜGT.

Steuer-Tipp vor allen anderen: Verzichten Sie auf diese Tabelle! Ernsthaft: Es ist sehr zeitaufwändig, eine Reisekostenabrechnung mit solchen Länder-Tabellen von Hand zu erstellen. Wir empfehlen Ihnen, eine Reisekostensoftware oder Reisekosten-App zu nutzen. Diese Dienste tragen automatisch die richtigen Beträge für jedes Land ein.

Extra-Tipp: Eine guter Reisekosten-Dienst lässt sich einfach mit Ihrem elektronischen Terminkalender und/oder mit Fahrtenbuch-Daten verbinden. Dann rechnet die Software die Verpflegungspauschalen, Übernachtungskosten, Abwesenheitsdauer und Fahrtkosten selbstständig zusammen. Am sinnvollsten erfassen Sie die Reisekostendaten schon während des beruflichen Termins mit Ihrem Smartphone, dann müssen Sie am Ende des Jahres nichts überarbeiten, rätseln oder zuordnen.

 

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Falls Sie gerade an einer alten Steuererklärung oder Reisekostenabrechnung sitzen, gelangen Sie hier zu den Sätzen für:

Tabelle: Steuer-Pauschalen für die Reisekostenabrechnung 2021

Ab dem 1. Januar 2021 gelten die folgenden Pauschbeträge für Verpflegungsmehraufwand 2021 und Übernachtungskosten 2021. Änderungen zum Vorjahr sind gefettet. Alle Beträge in Euro:

Land Verpflegungspauschale 2021 je Kalendertag Pauschale für Übernachtungskosten 2021
volle 24 h abwesend An-, Abreisetag oder 8 h Abwesenheit
Ägypten 41 28 125
Äquatorialguinea 36 24 166
Äthiopien 39 26 130
Afghanistan 30 20 95
Albanien 27
18
112
Algerien 29 20 113
Andorra 41
28 91
Angola 52 35 299
Antigua und Barbuda 45 30 177
Argentinien 35 24 113
Armenien 24 16 59
Aserbaidschan 30 20 72
Australien (Übriges) 51 34 158
Australien: Canberra 51 34 158
Australien: Sydney 68 45 184
Bahrain 45 30 180
Bangladesch 50 33 165
Barbados 52 35 165
Belgien 42 28 135
Benin 52 35 115
Bolivien 30 20 93
Bosnien und Herzegowina 23 16 75
Botsuana 46 31
176
Brasilien (Übriges) 51 34 84
Brasilien: Brasilia 57 38 127
Brasilien: Rio de Janeiro 57 38 145
Brasilien: São Paulo 53 36 132
Brunei (Darussalam) 52 35 106
Bulgarien 22 15 115
Burkina Faso 38 25 174
Burundi 36 24
138
Chile 44 29 154
China (Übriges) 50 33 78
China: Chengdu 41 28 131
China: Hongkong 74 49 145
China: Kanton 36 24 150
China: Peking 30 20 185
China: Shanghai 58 39 217
Costa Rica 47 32 93
Côte d'Ivoire (Elfenbeinküste) 59 39 143
Dänemark 58 39 143
Deutschland 28 14 20
Dominica 45 30 177
Dominikanische Republik 45 30 147
Dschibuti 65 44 305
Ecuador 44 29 97
El Salvador 44 29 119
Eritrea 50 33 91
Estland 29 20
85
Fidschi 34 23 69
Finnland 50 33 136
Frankreich (Übriges) 44 29 115
Frankreich: Lyon 53 36 115
Frankreich: Marseille 46 31 101
Frankreich: Paris (*) 58 39 152
Frankreich: Straßburg 51 34 96
Gabun 52 35
183
Gambia 40 27 161
Georgien 35 24 88
Ghana 46 31 148
Grenada 45 30 177
Griechenland (Übriges) 36 24 135
Griechenland: Athen 46 31 132
Guatemala 34 23 90
Guinea 46 31 118
Guinea-Bissau 24 16 86
Guyana 45 30 177
Haiti 58 39 130
Honduras 48 32 101
Indien (Übriges) 32 21 85
Indien: Chennai (Madras) 32 21 85
Indien: Kolkata (Kalkutta) 35 24 145
Indien: Mumbai (Bombay) 50 33 146
Indien: Neu-Delhi 38 25 185
Indonesien 36 24 134
Iran, Islamische Republik 33 22 196
Irland 58 39 129
Island 47 32 108
Israel 66 44 190
Italien (Übriges) 40 27 135
Italien: Mailand 45 30 158
Italien: Rom 40 27 135
Jamaika 57 38 138
Japan (Übriges) 52 35 190
Japan: Tokio 66 44 233
Jemen 24 16 95
Jordanien 46 31 126
Kambodscha 38 25 94
Kamerun 50 33 180
Kanada (Übriges) 47 32 134
Kanada: Ottawa 47 32 142
Kanada: Toronto 51 34 161
Kanada: Vancouver 50 33 140
Kap Verde 30 20 105
Kasachstan 45 30 111
Katar 56 37 170
Kenia 51
34
219
Kirgisistan 27 18 74
Kolumbien 46 31 115
Kongo, Republik 62 41 215
Kongo, Demokratische Republik (früher: Zaire) 70 47 190
Korea, Demokratische Volksrepublik (Nordkorea) 28 19 92
Korea, Republik (Südkorea) 48 32 108
Kosovo 23 16 57
Kroatien 35 24 107
Kuba 46 31 228
Kuwait 56
37
241
Laos 33 22 96
Lesotho 24 16 103
Lettland 35 24 76
Libanon 59 40 129
Libyen 63 42 135
Liechtenstein 56 37 190
Litauen 26 17 109
Luxemburg 47 32 130
Madagaskar 34 23 87
Malawi 47 32 123
Malaysia 34 23 88
Malediven 52 35 170
Mali 38 25 120
Malta 46 31 114
Marokko 42 28 129
Marshallinseln 63 42 102
Mauretanien 39 26 105
Mauritius 54 36 220
Mazedonien 29 20 95
Mexiko 48 32 177
Mikronesien 33 22 177
Moldau, Republik 24 16 88
Monaco 42 28 180
Mongolei 27 18 92
Montenegro 29 20 94
Mosambik 38 25 146
Myanmar (früher: Burma) 35 24 155
Namibia 30 20 112
Nepal 36 24 126
Neuseeland 56 37 153
Nicaragua 36 24 81
Niederlande/Holland 47 32 122
Niger 42 28 131
Nigeria 46 31 182
Norwegen 80 53 182
Österreich 40 27 108
Oman 60 40 200
Pakistan (Übriges) 34 23 122
Pakistan: Islamabad 23 16 238
Palau 51 34 179
Panama 39 26 111
Papua-Neuguinea 60 40 234
Paraguay 38 25 108
Peru 34 23 143
Philippinen 33 22 116
Polen (Übriges) 29 20 60
Polen: Breslau 33 22 117
Polen: Danzig 30 20 84
Polen: Krakau 27 18 86
Polen: Warschau 29 20 109
Portugal 36 24 102
Ruanda 46 31 141
Rumänien (Übriges) 27 18 89
Rumänien: Bukarest 32 21 92
Russische Föderation (Übrige) 24 16 58
Russische Föderation: Jekatarinenburg 28 19 84
Russische Föderation: Moskau 30 20 110
Russische Föderation: Sankt Petersburg 26 17 114
Sambia 36 24 130
Samoa 29 20 85
San Marino 34 23 75
São Tomé und Príncipe 47 32 80
Saudiarabien (Übriges) 48 32 80
Saudiarabien: Djidda 38 25 234
Saudiarabien: Riad 48 32 179
Schweden 50 33 168
Schweiz (Übrige) 64 43 180
Schweiz: Genf 66 44 186
Senegal 42 28
190
Serbien 20 13 74
Sierra Leone 48 32 161
Simbabwe 45 30 140
Singapur 54 36 197
Slowakische Republik 24 16 85
Slowenien 33 22 95
Spanien (Übriges) 34 23 115
Spanien: Barcelona 34 23 118
Spanien: Kanarische Inseln 40 27 115
Spanien: Madrid 40 27 118
Spanien: Palma de Mallorca 35 24 121
Sri Lanka (früher: Ceylon) 42 28 100
St. Kitts und Nevis 45 30 177
St. Lucia 45 30 177
St. Vincent und die Grenadinen 45 30 177
Sudan 33 22 195
Südafrika (Übriges) 22 15 94
Südafrika: Johannisburg 29 20 124
Südafrika: Kapstadt 27 18 112
Südsudan 34 23 150
Suriname 45 30 177
Syrien 38 25 140
Tadschikistan 27 18 118
Taiwan 46
31 126
Tansania 47 32 201
Thailand 38 25 110
Togo 39 26 118
Tonga 39 26 94
Trinidad und Tobago 45 30 177
Tschad 64 43 163
Tschechische Republik 35 24 94
Türkei (Übrige) 17
12
95
Türkei: Istanbul 26
17
120
Türkei: Izmir 29
20 55
Tunesien 40 27 115
Turkmenistan 33 22 108
Uganda 41
28
143
Ukraine 26
17
98
Ungarn 22 15 63
Uruguay 48 32
90
Usbekistan 34 23 104
Vatikanstadt/Vatikanstaat 52 35 160
Venezuela 45 30 127
Vereinigte Arabischen Emirate 65 44
156
Vereinigte Staaten von Amerika USA (Übrige) 51 34 138
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Atlanta 62 41 175
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Boston 58 39 265
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Chicago 54 36 209
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Houston 63 42 138
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Los Angeles 56 37 274
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Miami 64 43 151
Vereinigte Staaten von Amerika USA: New York City 58 39 282
Vereinigte Staaten von Amerika USA: San Francisco 51 34 314
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Washington, D. C. 62 41 276
Vereinigtes Königreich (UK) von Großbritannien und Nordirland (Übriges) 45 30 115
Vereinigtes Königreich (UK) von Großbritannien und Nordirland: London 62 41 224
Vietnam 41 28 86
Weißrussland 20 13 98
Zentralafrikanische Republik 46 31 74
Zypern 45 30 116

(Tabelle: Reisekostenpauschale für die Reisekostenabrechnung 2021 im Ausland, Stand: Januar 2021, www.steuer-schutzbrief.de. Änderungen zum Vorjahr sind gefettet dargestellt.)

Die letzte wirklich große Reisekosten-Änderung trat 2014 in Kraft: Seitdem gibt es nur noch zwei statt drei Pauschalen für den Verpflegungsmehraufwand. Bei beruflich veranlasster doppelter Haushaltsführung sind Übernachtungskosten nur noch begrenzt absetzbar, auch im Ausland.

Wer spart mit Auslands-Reisekosten Geld?

Für viele Steuerzahler geht es hier um mehrere 100 oder 1.000 Euro. Auch Sie können Steuern sparen. Wie hoch die Ersparnis ist und wie Sie die Länder-Tabelle nutzen, hängt davon ab, zu welcher der folgenden Steuerzahler-Gruppen Sie gehören. Tipp: Folgen Sie den Links in dieser Liste, um weiterführende Artikel konkret für Ihre Lage zu lesen:

  • Sind Sie selbstständig, also Freiberufler oder Gewerbetreibender? Dann ziehen Sie die Verpflegungspauschalen als Betriebsausgaben ab. Sie dürfen keine Übernachtungspauschale nutzen, sondern setzen Ihre tatsächlichen Kosten voll ab. Diese Regelung wurde mit der Lohnsteuerrichtlinie 2008 eingeführt und ersetzte den zuvor gültigen Übernachtungspauschbetrag, der vom besuchten Land abhing.
  • Sind Sie Arbeitgeber? Dann müssen Sie Ihren Mitarbeitern nicht nur die Spesen erstatten, sondern womöglich zusätzlich Lohnsteuer ans Finanzamt abführen.
  • Sind Sie Arbeitnehmer? Dann bekommen Sie Ihre Reisekosten vom Chef erstattet. (Auch als GmbH-Geschäftsführer zählen Sie hier als Arbeitnehmer.) Aber zahlt der Chef Ihnen wirklich jeden Cent, den die Steuergesetze erlauben? Hat die Lohnbuchhaltung alles richtig gemacht? Prüfen Sie die Beträge anhand unserer obigen Tabelle nach. Machen Sie eine etwaige Selbstbeteiligung als Werbungskosten in Ihrer Einkommensteuererklärung geltend. In diesem Sonderfall dürfen Sie allerdings nur Ihre tatsächlichen Übernachtungskosten abzüglich der Arbeitgeber-Erstattung abrechnen.
  • Stichwort "doppelte Haushaltsführung": Arbeiten Sie im Ausland für eine deutsche Firma und sind dafür in eine Zweitwohnung gezogen, während Ihre Familie weiter in Deutschland lebt? Für die ersten 3 Monate nach Bezug der Wohnung gilt die Verpflegungspauschale aus der Reisekostentabelle auch für Sie, nicht aber die Übernachtungspauschale.
  • Stichwort "Kaufkraftzuschlag": Wenn Sie eine Zweitwohnung im Ausland beziehen, darf Ihr Chef Ihnen außerdem bis zu 40 Prozent mehr Lohn und Gehalt steuerfrei zahlen.
  • Stichwort "außergewöhnliche Belastung":Sind Sie krank oder lassen ein Familienmitglied im Ausland behandeln? Holen Sie einen Teil Ihrer Ausgaben für Essen und Trinken für sich und Ihr behindertes Kind vom Finanzamt zurück. Die Übernachtungspauschale gilt für Sie nicht.

Weitere wichtige Regeln über Auslandsreisekosten:

  • Für Länder, die in dieser Liste nicht erfasst sind, müssen Reisende die Verpflegungspauschale und Auslandsübernachtungspauschale von Luxemburg anwenden und in Ihrer Reisekostenabrechnung eintragen.
  • Für Überseegebiete und Außengebiete, die in der Tabelle nicht gesondert aufgeführt sind, gilt der Pauschbetrag des Mutterlands.
  • Liegen die Übernachtungskosten höher als die Pauschale, lassen sie sich gegen Einzelnachweise steuerfrei erstatten. Bei Verpflegungskosten ist dies nicht möglich.
  • Gehen die Einzelpreise für Übernachtung und Frühstück nicht aus der Hotelrechnung hervor, so ist der Gesamtpreis um ein Fünftel des vollen Verpflegungspauschbetrags des Lands zu kürzen.
  • Erstattet der Arbeitgeber keine höheren Kosten als die Pauschale, so lässt sich der Fehlbetrag bei den Werbungskosten geltend machen, sofern Belege vorliegen.

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